연금저축 IRP 세액공제를 연봉별로 계산해보니 900만원을 꽉 채웠을 때 환급액은 총급여 5,500만원 이하 148만5,000원, 초과 118만8,000원이었다. 연봉 구간 하나로 29만7,000원이 갈린다.
오늘은 10월 20일이다.
계산에 쓴 기준
소득세법 제59조의3과 국세청 안내에 나온 기준을 그대로 썼다. 연금저축 납입 한도는 연 600만원이고, IRP를 합치면 연 900만원까지 공제 대상이 된다. 세액공제율은 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%다. 지방소득세까지 포함한 숫자다.
계산식은 납입액에 공제율을 곱하는 것이 전부다.
다만 실제 환급액은 개인 조건에 따라 다르다. 내가 낸 세금(결정세액)보다 많이 돌려받을 수는 없어서, 소득공제나 다른 세액공제가 많은 사람은 기대보다 적게 나올 수도 있다. 이 글에서는 그 한도에 걸리지 않는 경우만 놓고 계산했다.
연봉 3,500만원과 5,500만원은 같은 16.5%
두 구간은 공제율이 같다. 연 300만원을 넣으면 49만5,000원, 600만원이면 99만원, 900만원이면 148만5,000원이 돌아온다. 연봉이 2,000만원 차이 나도 환급액은 똑같더라.
솔직히 생각보다 커서 놀랐다. 한국은행 ECOS 기준 2026년 8월 예금은행 저축성수신 평균금리(신규취급액)가 연 3.21%인데, 900만원을 1년 맡겨도 세전 이자는 28만원대다. 세액공제는 한 번에 148만5,000원이니 5배가 넘는 셈이다.
물론 이자와 달리 공제받은 돈은 노후까지 묶인다.
7,000만원이면 어떻게 달라질까?
총급여가 5,500만원을 넘으면 13.2%가 적용된다. 300만원 넣으면 39만6,000원, 600만원이면 79만2,000원, 900만원이면 118만8,000원이다.
같은 900만원을 넣고도 연봉이 낮은 쪽이 29만7,000원을 더 받는다. 소득이 낮을수록 혜택이 큰 구조인 건 이해하지만, 막상 숫자로 보니 좀 아쉬웠다.
그래도 118만8,000원이면 작은 돈은 아니다.
연봉별 환급액 비교표
| 총급여 | 공제율 | 납입 300만원 | 납입 600만원 | 납입 900만원 |
|---|---|---|---|---|
| 3,500만원 | 16.5% | 49만5,000원 | 99만원 | 148만5,000원 |
| 5,500만원 | 16.5% | 49만5,000원 | 99만원 | 148만5,000원 |
| 7,000만원 | 13.2% | 39만6,000원 | 79만2,000원 | 118만8,000원 |
차트는 이 표에서 환급액 148만5,000원(3,500만원·5,500만원 구간, 900만원 납입), 118만8,000원(7,000만원, 900만원 납입), 99만원과 79만2,000원(600만원 납입)을 뽑아 그렸다.
12월에 몰아 넣을까, 나눠 넣을까
환급액은 똑같다. 달라지는 건 현금이 빠져나가는 모양이다.
900만원을 12월에 한 번에 넣으면 그달 통장에서 900만원이 나간다. 11월과 12월 두 번으로 나누면 월 450만원, 10월분까지 포함해 세 번이면 월 300만원이다. 올해 1월부터 시작했다면 월 75만원이면 끝났을 돈인데, 귀찮아서 미룬 대가가 이렇게 나타난다. 따져보니 나도 비슷한 사람이었다.
부담이 되면 한도를 낮추는 쪽이 현실적이다. 600만원은 3개월로 나누면 월 200만원, 300만원은 월 100만원이다. 환급은 각각 99만원, 49만5,000원(16.5% 구간 기준)이다. 월급 여유가 빠듯하다면 굳이 900만원을 채울 필요는 없어 보인다.
환급이 크다고 상품 고르기를 건너뛰면
한국은행 ECOS와 통계청 기준 2026년 9월 소비자물가 상승률은 전년 동월 대비 2.9%였다. 같은 시점 국고채 3년 금리는 월평균 연 3.991%다. 묶어둔 돈의 운용 수익이 물가를 못 따라가면 환급의 일부를 깎아먹는 셈이다.
아마도 연말 막판에 급하게 납입하는 사람일수록 상품 비교를 건너뛰기 쉬울 것 같다.
연금 받을 때 세금은 별개다
공제받은 금액은 나중에 연금으로 수령할 때 연금소득세가 붙는다. 이 세율은 수령 나이와 방식에 따라 달라진다. 여기까진 공개 자료만으로 개인별 수령 시점을 맞출 수 없어서 따로 계산하지 않았다.
이번 주 안에 홈택스에서 올해 총급여 구간부터 확인해두면 다음엔 편하다. 공제율이 16.5%인지 13.2%인지만 알아도 반은 정해지는 셈이다. 나는 어느 쪽에 가까운 사람일까?
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